อกส. 3/2567
ร่างประกาศว่าด้วยการให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุนในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการกําหนดจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนขั้นต่ำในสำนักงานสอบบัญชีและร่างประกาศว่าด้วยการกำหนดค่าธรรมเนียมการยื่นคำขอความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุน
ร่างประกาศกําหนดจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนขั้นต่ำในสำนักงานสอบบัญชี
แบบสำรวจความคิดเห็น
1. ร่างประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สช. /2567 เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุน (ฉบับที่ ) ตามรายละเอียดที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนด ดังนี้
1.1 กำหนดให้ผู้สอบบัญชีในตลาดทุนต้องสังกัดสำนักงานสอบบัญชีในตลาดทุนที่มีจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนไม่น้อยกว่า 4 ราย ทั้งนี้ ผู้สอบบัญชีดังกล่าวต้องไม่อยู่ระหว่างถูกสั่งพักการให้ความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีของกิจการในตลาดทุน
ข้อเสนอแนะ/ข้อสังเกตเพิ่มเติม
1.2 กำหนดบทเฉพาะกาลให้สำนักงานสอบบัญชีที่มีผู้สอบบัญชีในตลาดทุนสังกัดอยู่แล้วก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลใช้บังคับ ได้รับยกเว้นข้อกำหนดในเรื่องการมีผู้สอบบัญชีในตลาดทุนขั้นต่ำ 4 ราย ไปจนถึงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2569
ข้อเสนอแนะ/ข้อสังเกตเพิ่มเติม
1.3 กำหนดหลักเกณฑ์การผ่อนผันในการดำเนินการแก้ไขคุณสมบัติ ดังนี้
1.3.1 กรณีที่ผู้สอบบัญชีในตลาดทุนสังกัดสำนักงานสอบบัญชีที่มิได้มีจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนตามข้อ 11(3) ให้ผู้สอบบัญชีดำเนินการแก้ไขคุณสมบัติภายในระยะเวลาหนึ่งปีนับแต่วันที่ไม่สามารถดำรงคุณสมบัติให้ถูกต้อง
ข้อเสนอแนะ/ข้อสังเกตเพิ่มเติม
1.3.2 กำหนดให้ในระหว่างการแก้ไขคุณสมบัติเกี่ยวกับการสังกัดสำนักงานสอบบัญชีในตลาดทุนที่มีจำนวนบุคลากรตามข้อ 11(2) และ 11(3) ให้สามารถปฏิบัติงานสอบบัญชีต่อไปได้ เฉพาะงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีดังกล่าวได้รับการแต่งตั้งโดยชอบด้วยกฎหมายแล้วก่อนวันที่ไม่สามารถดำรงคุณสมบัติ เพื่อลดผลกระทบต่อบริษัทจดทะเบียนที่ใช้บริการสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าวอยู่
ข้อเสนอแนะ/ข้อสังเกตเพิ่มเติม
1.4 ข้อเสนอแนะอื่น/ข้อสังเกตเพิ่มเติมสำหรับร่างประกาศว่าด้วยการให้ความเห็นชอบ ผู้สอบบัญชีในตลาดทุนในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนขั้นต่ำ
2. ร่างประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สม. /2567 เรื่อง การกำหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการจดทะเบียน และการยื่นคำขอ ต่าง ๆ (ฉบับที่ ) ตามรายละเอียดที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนด ดังนี้
2.1 ให้ยกเว้นค่าธรรมเนียมการยื่นคำขอความเห็นชอบครั้งใหม่ที่ยื่นภายในหนึ่งปีนับแต่วันที่ยื่นคำขอความเห็นชอบครั้งแรก สำหรับผู้ยื่นคำขอความเห็นชอบรายที่มีผลการปฏิบัติงานสอบบัญชีผ่านเกณฑ์คุณภาพในครั้งแรกแล้ว แต่สำนักงานปฏิเสธคำขอความเห็นชอบด้วยเหตุที่ผู้ยื่นคำขอสังกัดสำนักงานสอบบัญชีที่มีหรือจะมีจำนวนผู้สอบบัญชีในตลาดทุนน้อยกว่า 4 รายเพียงเหตุเดียว ทั้งนี้ เพื่อมิให้ผู้ยื่นคำขอมีภาระในการจ่ายค่าธรรมเนียมเกินสมควร
ข้อเสนอแนะ/ข้อสังเกตเพิ่มเติม
2.2 ข้อเสนอแนะอื่น/ข้อสังเกตเพิ่มเติมสำหรับร่างประกาศว่าด้วยการกำหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการจดทะเบียน และการยื่นคำขอต่าง ๆ
ติดต่อสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม
นายรวิน ชีวมงคลการุณ โทรศัพท์ 0-2033-9586 / นางสาววิชาดา ปภพปัญจพัช โทรศัพท์ 0-2263-6028 หรือ e-mail: rawin@sec.or.th หรือ wichada@sec.or.th